Planification financière de l’entrepreneur : liquidités personnelles et dans la société

Déterminer ce qui est réellement disponible

Le solde bancaire ne représente pas nécessairement un surplus. Une partie peut servir aux taxes à remettre, aux retenues sur la paie, aux impôts ou aux fournisseurs. Des dépenses importantes peuvent aussi arriver avant l’encaissement des prochaines factures.

Avant de décider d’un retrait ou d’un placement, préparez une prévision de trésorerie qui tient compte :

— Des salaires, loyers, fournisseurs et remboursements d’emprunts à venir.

— Des taxes, retenues à la source, impôts et acomptes provisionnels prévus.

— Des comptes clients à recevoir et de leurs délais de paiement réels.

— Des achats d’équipement, embauches et autres projets déjà envisagés.

La période couverte dépend de votre entreprise. Une activité saisonnière ou quelques gros clients peuvent justifier une réserve différente de celle d’une entreprise dont les revenus reviennent régulièrement. Le bénéfice comptable reste utile, mais il ne remplace pas cette prévision.

Chiffrer vos besoins personnels

Faites ensuite le même exercice à la maison : dépenses courantes, dettes, impôts personnels, épargne et projets. Précisez les montants dont vous aurez besoin et à quel moment. Un retrait prévu pour acheter une propriété dans quelques mois ne se planifie pas comme un revenu de retraite dans quinze ans.

Prévoyez également une réserve personnelle adaptée à la stabilité de vos revenus, à vos obligations familiales et à vos autres ressources. Un nombre de mois identique pour tous ne tient pas compte de ces différences. Votre entreprise et votre ménage peuvent aussi subir une baisse de revenus au même moment.

Choisir comment retirer les fonds

Un transfert de la société vers votre compte personnel doit être qualifié correctement. Salaire, dividende, remboursement d’une somme que la société vous doit ou prêt à l’actionnaire : les conséquences ne sont pas les mêmes.

Il faut examiner la rémunération déjà versée, les revenus prévus, les soldes dus entre vous et la société et les obligations fiscales qui accompagnent le retrait. Un prêt à l’actionnaire n’est pas une façon automatique de sortir de l’argent sans impôt. Des règles particulières peuvent entraîner une inclusion au revenu.

Investir seulement le surplus identifié

Une fois les besoins couverts, vous pouvez comparer les possibilités : rembourser une dette, financer un projet, conserver une réserve ou investir. Le choix dépend de l’horizon, du coût des dettes, de l’impôt et du risque acceptable. Les sommes nécessaires à court terme ne devraient pas dépendre d’une hausse des marchés pour être disponibles.

Investir dans la société demande aussi une analyse fiscale. Selon les règles applicables, le revenu de placement de la société et de ses sociétés associées peut réduire son accès à la déduction fédérale accordée aux petites entreprises. L’impôt personnel reporté en laissant des fonds dans la société ne constitue pas, à lui seul, une économie définitive.

Notre service de planification financière peut vous aider à établir vos besoins et à comparer les scénarios, avec une analyse fiscale des retraits. L’objectif est de savoir quelles sommes restent disponibles, dans quel compte et pour quel projet.